일용직 퇴직금 세금 계산방법 (퇴직금 세금 계산기로 1분이면 계산!)

일용직 근로자도 퇴직금을 받을 수 있다는 사실은 알고 계실 겁니다. 그러면 일용직 근로자 퇴직금에 세금은 어떻게 될까요? 일반적인 퇴직금과 마찬가지로 일용직 근로자 퇴직금에도 세금이 부과됩니다.

세금이라고 당연하게 납부를 하기 보다는 꼼꼼하게 살펴 보셔야 과다 납부를 방지할 수있습니다. 그러기 위해서는 일용직 퇴직금 세금 계산법을 정확하게 아셔야 부당한 세금 부과를 피할 수 있습니다.

일용직 근로자의 정의는?

일용직 근로자는 하루 단위 또는 단기 계약을 통해 일하는 사람을 말하며, 고용주와 정식 근로계약을 맺지 않고 그때그때 필요한 업무를 수행하는 방식으로 고용됩니다.

 

하지만 한 사업장에서 1개월 이상 지속적으로 근무하면서, 주 15 시간 이상 근무한 경우, 퇴직금 대상이 될 수 있습니다.

퇴직금 지급 조건

퇴직금을 받기 위한 요건은 다음과 같습니다.

1. 근속기간 1년 이상
2. 주 15시간 이상 근무
3. 동일한 사업장에서 계속적으로 근무

즉, 단순히 하루 일하고 그만두는 형태로는 퇴직금이 발생하지 않으며, 형식은 일용직이더라도 내용상 계속근로로 판단되면 퇴직금 지급 대상자가 될 수 있습니다.

 

 

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일용직 근로자 주휴수당? 나도 받을 수 있을까?

 

 

일용직 퇴직금 계산법

퇴직금은 1일 평균임금 × 30일 × 근속연수 공식으로 계산됩니다.

1. 평균임금 산정

• 평균임금은 퇴직일 전 3개월간의 총 임금 ÷ 총 근무일수로 계산합니다.
• 이때 일급, 주휴수당, 연장근로수당 등이 모두 포함됩니다.

예시)
퇴직일 전 3개월 총 수령액: 450만원
총 근무일수: 60일
→ 평균임금 = 450만원 ÷ 60일 = 75,000원
→ 퇴직금 = 75,000 × 30 × 1년 = 2,250,000원

 

 

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일용직 퇴직금에 세금이 붙을까?

결론부터 말씀드리면, 퇴직금은 세금이 부과됩니다.
하지만 일정 조건을 만족하면 퇴직소득공제와 과세이연 혜택을 받을 수 있습니다.

1. 퇴직소득세 계산 구조

퇴직금에 부과되는 세금은 퇴직소득세이며, 아래와 같은 절차로 계산됩니다.

1. 퇴직금 총액 산정
2. 퇴직소득공제 적용
3. 과세표준 산출
4. 퇴직소득세율 적용(6~42%)
5. 세액 산정

 

2. 퇴직소득공제 기준 (2025년 기준)

근속연수	연 공제액
1~5년	1년에 300만원 공제
6~10년	1년에 500만원 공제
11년 이상	1년에 700만원 공제

 

예를 들어 5년 동안 근무했을 경우
→ 300만원 × 5년 = 1,500만원 공제가 가능합니다.

일용직 퇴직금 세금 계산 예시

예시 1: 근속기간 1년, 퇴직금 총 3,000,000원

• 퇴직소득공제: 300만원 × 1 = 300만원
• 과세표준: 300만원 - 300만원 = 0원 (과세 없음)

예시 2: 근속기간 1년, 퇴직금 총 4,000,000원

• 퇴직소득공제: 300만원 × 1 = 300만원
• 과세표준: 400만원 - 300만원 = 100만원 
• 퇴직금 세금: 100만원 × 6% = 6만원

정확한 퇴직금 세금이 궁금하신 분은 아래 파일로 바로 확인해 보시기 바랍니다.

퇴직금 세금 계산기.xlsx

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결론: 대부분의 일용직 근로자는 퇴직금에 대한 실질적인 세금 부담이 거의 없거나 소액의 세금이 부과될 수 있습니다.

 

일용직 퇴직금 세금 줄이는 팁

1. 근속기간을 증명할 수 있는 자료 확보
2. 퇴직소득세 원천징수 확인
3. 정산서류는 꼭 받기

퇴직금 미지급 시 대응법

근속 1년 이상 일했는데도 퇴직금을 지급받지 못했다면 고용노동부에 진정 접수가 가능합니다.
또한, ‘임금체불 신고센터’를 통해 손쉽게 신고할 수 있으며, 사업주는 지급 의무를 위반한 경우 형사처벌을 받을 수도 있습니다.

 

건설직, 혹은 배달과 같은 일용직 근로자의 경우에도 퇴직금을 받을 수 있고, 퇴직금에 세금이 부과됩니다. 정확한 퇴직금 세금 계산방법을 통해서 불이익이 없이 퇴직금을 받을 수 있도록 준비하시기 바랍니다!